Оптимизируем налоговую нагрузку и подадим всю отчетность за вас!

Вы становитесь налоговым резидентом Испании, если проводите в стране более 183 дней в году. Также налоговое резидентство может быть признано, если ваш основной экономический интерес находится в Испании (например, ваш бизнес зарегистрирован здесь, вы открыли местный ИП или семья проживает в стране).

Получение NIE вас ни к чему не обязывает. Это просто идентификационный номер. Налоговым резидентом человек становится только после того, как проживет в Испании минимум 183 дня в календарном году/откроет Аутономо (местный ИП)/ Испания станет центром семейных интересов (например, ребёнок пошёл в детский сад).

Это два взаимосвязанных процесса, которые идут рука об руку. Без постановки в испанскую систему социального страхования (соц. страх) невозможно официально зарегистрироваться как ИП (аутономо). Помимо уплаты налогов, аутономо обязаны своевременно оплачивать взносы в соц. страх.

При первичной постановке в соц. страх вы можете воспользоваться льготным тарифом в размере 80 евро в месяц. Этот тариф действует первый год и может быть продлен на второй год, если ваш годовой доход ниже установленного минимального межпрофессионального оклада (SMI).

В некоторых регионах Испании (например, в Мадриде и Андалусии) действует программа, по которой взносы в соц. страх для новых аутономо в первый год возвращаются, делая его фактически бесплатным. С 2024 года эта программа расширяется и будет доступна также на Канарских островах, в Экстремадуре, Галисии, на Балеарских островах и в Ла-Риохе.

Условия продления на второй год остаются прежними: годовой доход должен быть ниже установленного SMI.

После окончания льготного периода (1-2 года) взносы в соц. страх рассчитываются в зависимости от вашего дохода.

Цифровые кочевники в найме или стартаперы могут воспользоваться режимом Бекхэма, где применяется единая ставка в 24% с доходов, полученных в Испании. Мировые пассивные доходы и дивиденды при этом не декларируются. Данный налоговый режим запрашивается отдельно.

Отчетный период зависит от типа налога:

• Налог на доходы физических лиц (IRPF) – ежегодно, декларация подается с апреля по июнь.
• Налог на добавленную стоимость (IVA) – обычно ежеквартально.
• Корпоративный налог (IS) – годовая декларация, срок зависит от отчетного периода компании.

Важно следовать установленным срокам, чтобы избежать штрафов.

Если вы налоговый резидент Испании, вы обязаны платить налог на мировой доход. Это означает, что доход, полученный из-за рубежа, облагается испанскими налогами. В таких случаях можно рассмотреть варианты налоговой оптимизации, например, применение соглашений об избежании двойного налогообложения или другие налоговые вычеты.

Владельцы недвижимости в Испании платят муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI), который рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Обычно она составляет 0,4–1,1%, ставку устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно.

Если недвижимость сдается в аренду, нужно платить налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes, IRNR) в размере 24% от прибыли с возможностью вычета расходов. Если недвижимость не сдается, налог все равно начисляется за “предполагаемый доход”.

Да, аутономо обязан вести учет доходов и расходов, а также сдавать декларации раз в квартал и ежегодно. Это включает:

• Подоходный налог (IRPF).
• НДС (IVA), если ваша деятельность облагается этим налогом.
• Взносы в соцстрах (Seguridad Social).

Есть 4 варианта:

• 1. Использовать режим Бекхэма для новых резидентов.
• 2. Использовать налоговые вычеты.
• 3. Консультироваться с налоговым специалистом, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Наши юристы помогут вам правильно оформить декларации и применить все возможные налоговые вычеты.

За несвоевременную подачу декларации или неуплату налогов возможны:

• Штрафы (от 50 до 150% от суммы задолженности).
• Пени за просрочку (0,5% за первый месяц, затем процент увеличивается).
• Блокировка счетов и возможные проблемы с миграционными документами.