Транспортный налог в Испании

Источники: Agencia Tributaria — vehículos y embarcaciones, DGT — matriculación de vehículos nuevos y usados

Испания взимает несколько разных налогов на транспорт — и они работают по-разному в зависимости от того, покупаете ли вы машину здесь или привозите из-за рубежа. Главное, что нужно понять с самого начала: часть налогов платится один раз при регистрации, а другая — ежегодно. Путаница между ними — одна из самых частых ошибок новых резидентов. Ниже разбираем оба сценария: покупку автомобиля в Испании и ввоз машины из-за рубежа (актуально для тех, кто переезжает из России, Беларуси, Грузии и других стран СНГ).

Виды транспортных налогов в Испании+

В стране применяется несколько типов подобного обязательного платежа.

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)

Взимается муниципалитетами, в связи с чем его размер варьируется. Также он зависит от объема топлива и мощности мотора. Налог уплачивается только в том муниципалитете, где транспортное средство зарегистрировано. Средняя сумма к уплате составляет от 20 до 140 € ежегодно. От его оплаты освобождаются:

• скорые;
• общественный транспорт;
• ретро-автомобили;
• предназначенные для инвалидов;
• сельскохозяйственные машины, имеющие регистрацию в соответствующем реестре транспортных средств;
• дипломатические авто и подпадающие под действие международных контрактов.

Все остальные владельцы транспортных средств обязаны его уплачивать.

Impuesto de Matriculación

Пошлина на регистрацию транспорта. Относится к единоразовым, уплачиваемым при его первичной регистрации. Оплата производится как при покупке авто с конвейера, так и при ввозе его по импорту и присвоения номеров. Его рассчитывают на основе выбросов углекислоты, производимого транспортным средством. Если автомобиль выбрасывает до 120 г CO2 на 1 км проезда, налог не уплачивается. Чем больше выброс, тем больше его величина. Максимальная сумма – 14,75% от нетто-стоимости ТС во время его постановки на учет. Льгота устанавливается на владельцев авто, являющихся инвалидами при условии, что они не реализуют его 4 года и более и за этот же период не передают его родственникам. Освобождаются от уплаты учебные машины автошкол и такси, а многодетным семьям устанавливается скидка в 50%.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Это НДС при приобретении нового авто. Он уплачивается в размере 21%. Для людей с инвалидностью его размер уменьшен до 4%. ИП и самозанятые могут при покупке коммерческого транспорта вписать НДС в квартальный отчет, подаваемый в налоговую службу.

Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte (IEDMT)

Специальный налог на определенные виды транспортных средств (исторические, подержанные авто возрастом от 30 лет и более, являющегося объектом культурного или исторического наследия, но продолжающий использоваться по прямому назначению; коллекционные машины).

Расчет транспортного налога

Сценарий 1: покупаете автомобиль в Испании

При покупке нового или подержанного автомобиля в Испании вас ждут три налога — два разовых и один ежегодный.

1. НДС (IVA) — 21% при покупке нового авто

Стандартная ставка НДС на новые автомобили в Испании — 21%. Он уже включён в цену у дилера, поэтому отдельно платить не нужно — важно просто понимать, что цена без НДС и финальная цена могут существенно отличаться. Для людей с инвалидностью ставка снижена до 4%. ИП и самозанятые при покупке коммерческого транспорта могут включить НДС в квартальную декларацию и впоследствии его вернуть — подробнее об этом рассказывает наш лицензированный хестор. При покупке подержанного авто у частного лица НДС не платится — вместо него применяется Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), налог на передачу имущества. Его ставка зависит от региона и составляет от 4% до 8% от оценочной стоимости автомобиля.

2. Налог при регистрации (IEDMT) — от 0% до 14,75%

Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte (IEDMT) — налог, который платится один раз при первой регистрации автомобиля в Испании. Его ставка зависит от выбросов CO₂ по циклу WLTP:

Выбросы CO₂ (г/км, WLTP)	Ставка IEDMT
До 120 г/км	0% (освобождение)
121–159 г/км	4,75%
160–199 г/км	9,75%
200 г/км и более	14,75%
Электромобили (0 г/км)	0% (полное освобождение)

Ставка применяется к базовой стоимости автомобиля без НДС. Некоторые автономные сообщества (Каталония, Валенсия) повышают ставку верхнего трамо до 16%. Практический пример. Volkswagen Golf с выбросами 160 г/км стоит у дилера 30 000 € без НДС. IEDMT составит: 30 000 × 9,75% = 2 925 €. Этот налог не нужно платить отдельно — при покупке у дилера он уже включён в итоговую цену. Но при самостоятельном ввозе автомобиля из-за рубежа его придётся уплатить напрямую в налоговую через форму Modelo 576.

3. Ежегодный налог на транспорт IVTM

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) — муниципальный налог, который платится ежегодно за право пользования транспортным средством. Размер устанавливает каждый муниципалитет отдельно. Ставка зависит от мощности двигателя (лошадиные силы фискальные, CVF) и типа транспортного средства. Ориентиры по крупным городам в 2025–2026 году:

Мощность (CVF)	Малага	Барселона
До 8 CVF	24,35 €	25,24 €
8–11,99 CVF	65,80 €	~68 €
12–15,99 CVF	~140 €	~160 €
Свыше 20 CVF	~200 €	224 €

Найти CVF своего автомобиля можно в техническом паспорте (ficha técnica). Для точного расчёта используйте официальный калькулятор вашего муниципалитета — например, калькулятор Мадрида или тарифы Малаги на 2025 год. IVTM уплачивается в том муниципалитете, где зарегистрирован автомобиль. Начисляется на 1 января каждого года. При настройке автосписания со счёта большинство муниципалитетов дают скидку 2%.

Сценарий 2: везёте автомобиль из-за рубежа

Если вы переезжаете в Испанию — например, по ВНЖ цифрового кочевника или ВНЖ без права на работу — и хотите привезти свой автомобиль из России, Грузии, Армении или другой страны вне ЕС, налоговая нагрузка будет выше, а процедура сложнее.

Что придётся заплатить

Таможенная пошлина. При ввозе автомобиля из страны вне ЕС применяется единый таможенный тариф ЕС — как правило, 6,5% от таможенной стоимости автомобиля. Для граждан, переезжающих на постоянное место жительства (смена резидентства), существует льгота: если автомобиль принадлежал вам более 6 месяцев до переезда, пошлину можно не платить. Это называется режим «franchise de déménagement» — освобождение для переезда. Нужно подать заявление в таможню. НДС (IVA) — 21%. Применяется к таможенной стоимости плюс пошлина. Та же льгота для переезжающих резидентов действует и здесь. IEDMT — от 0% до 14,75%. Налог при первой регистрации в Испании. Рассчитывается по той же таблице CO₂, что и для новых автомобилей. При этом для подержанных авто применяется коэффициент износа, снижающий базу расчёта:

Возраст автомобиля	Коэффициент износа (снижение базы)
До 1 года	0% (полная стоимость)
1–2 года	–16% от базы
2–3 года	–33% от базы
Более 5 лет	–61% и более

ITV (техосмотр для импортных авто). Перед регистрацией потребуется пройти технический осмотр. Стоимость — от 30 до 80 €. Если автомобиль не соответствует нормам ЕС по безопасности или экологии — потребуется доработка.

Важный вопрос: стоит ли везти машину?

Для большинства клиентов, переезжающих из СНГ, экономика ввоза автомобиля оказывается невыгодной. Таможенная пошлина + НДС + IEDMT + ITV + логистика суммарно могут составить 30–40% от стоимости автомобиля. Исключение — если машина достаточно старая (коэффициент износа снижает базу), или вы используете льготу для переезжающих резидентов. Рекомендуем проконсультироваться с нашим специалистом перед принятием решения — расчёт по конкретной модели и году выпуска займёт несколько минут.

Льготы и освобождения от IVTM

Ежегодный налог IVTM можно существенно снизить или не платить вовсе в следующих случаях:

• Электромобили (этикетка CERO). Большинство муниципалитетов дают скидку 50–100%. Мадрид и Барселона — до 75%, Бильбао и Севилья — полное освобождение.
• Гибриды (этикетка ECO). Скидка от 25% до 75% в зависимости от муниципалитета.
• Исторические автомобили (от 25 лет). В большинстве городов — скидка 75% или полное освобождение. В Барселоне требуется аккредитация исторической ценности.
• Инвалиды. Полное освобождение при степени инвалидности от 33%, при условии что автомобиль используется для личного передвижения.
• Многодетные семьи. Скидка варьируется по муниципалитетам.

Льготы не применяются автоматически — нужно подать заявление в муниципалитет и предоставить подтверждающие документы. С подготовкой и переводом поможет наша служба присяжных переводов. Срок рассмотрения заявления — 15–30 дней.

Что будет, если не платить

За неуплату IVTM начисляется штраф в размере 50% от суммы налога. Сам налог всё равно придётся уплатить. При дальнейшей просрочке — пени, а в крайних случаях арест имущества. Муниципалитеты ведут реестры неплательщиков, и задолженность может всплыть при любой сделке с участием налоговой службы. Чтобы не пропустить срок, проверьте calendario del contribuyente вашего муниципалитета — в нём указаны конкретные даты уплаты для текущего года.

Заключение

Существует несколько видов транспортного налога, которые оплачиваются ежегодно, единоразово или периодически. Их размер регулируется региональным законодательством. При расчете налога учитывается возраст машины, производится учет выброса углекислого газа и используемого топлива, а также мощности двигателя. Чтобы предотвратить ограничение пользования автотранспортом, необходимо вовремя оплачивать сборы. Команда Эль Релокатор поможет разобраться с налогами и их ставками, получить льготы и правильно заполнить все документы. Мы работаем с квалифицированными Хесторами.

Частые вопросы

Источники: • Agencia Tributaria: Impuesto de Matriculación • DGT: Dirección General de Tráfico