Какие налоги платят цифровые кочевники в Испании
TL;DR
Цифровые кочевники в Испании облагаются подоходным налогом (IRPF) по прогрессивной шкале от 19% до 47% или по фиксированной ставке 24% в рамках «Закона Бэкхема» (для доходов до €600,000). Налоговое резидентство наступает после 183 дней пребывания в стране. Фрилансеры (autónomo) дополнительно уплачивают взносы в соцстрах (от €86/мес в льготный период) и НДС (IVA) по стандартной ставке 21%. Оформление ВНЖ через El Relocator занимает от 6 недель.
Как определяется налоговый статус цифрового кочевника?
Налоговое резидентство в Испании не присваивается автоматически при получении ВНЖ, но накладывает обязательства при выполнении определенных условий.
Для признания резидентом необходимо соответствие одному из критериев:
* Пребывание на территории Испании более 183 календарных дней в году.
* Нахождение основного центра бизнес-интересов в Испании.
* Постоянное проживание в стране супруга(и) и несовершеннолетних детей.
Обязанность по уплате налогов со всех мировых доходов наступает после пересечения порога в 183 дня. Чтобы избежать ретроспективного налогообложения за весь год, необходимо предоставить справку об отсутствии задолженности из страны предыдущего резидентства.
Как рассчитывается подоходный налог (IRPF)?
Резиденты Испании уплачивают IRPF со всех доходов, полученных в стране и за её пределами, если иное не предусмотрено соглашением об избежании двойного налогообложения (СИДН).
| Годовой доход | Ставка IRPF |
|---|---|
| До €12,499 | 19% |
| €12,500 – €20,200 | 24% |
| €20,201 – €35,199 | 30% |
| Свыше €300,000 | 47% (максимальная) |
Налоговые вычеты
Налогооблагаемую базу можно уменьшить за счет социальных льгот:
* Вычет в размере €5,000 при наличии иждивенцев.
* Расходы на воспитание детей.
* Взносы в фонд социального страхования Испании.
Какие налоги платят фрилансеры (Autónomo)?
Цифровые кочевники, работающие как индивидуальные предприниматели, обязаны зарегистрироваться в налоговой службе и системе социального страхования (Seguridad Social).
* Ежеквартальная отчетность: Декларации IRPF подаются каждые три месяца на основе выставленных счетов-фактур.
* Социальные взносы: В 2024 году стандартные взносы составляют €230–500 в месяц. В 2025 году диапазон составит €200–590.
* Льготная ставка: Новые предприниматели могут платить фиксированные €86 в месяц в течение первых двух лет.
* НДС (IVA): Стандартная ставка составляет 21%. Услуги заказчикам вне Евросоюза НДС не облагаются.
"Эксперты Эль Релокатор возьмут на себя полный спектр процедур, связанных с налогами, включая планирование и подачу отчетности. Мы работаем с лицензированным русскоязычным налоговым экспертом (Gestor Administrativo №3776 Icogam)." — Команда El Relocator
Как работает специальный налоговый режим (Закон Бэкхема)?
Наемные сотрудники иностранных компаний могут претендовать на «Закон Бэкхема», который позволяет существенно снизить налоговую нагрузку при высоких доходах.
* Фиксированная ставка: 24% на трудовые доходы до €600,000 (вместо прогрессивной шкалы до 47%).
* Условие: Заявитель не должен быть налоговым резидентом Испании последние 5 лет.
* Срок действия: Режим применяется в течение 6 лет.
* Особенности: Нельзя использовать налоговые вычеты или преимущества СИДН.
Специалисты El Relocator рекомендуют переходить на этот режим, если годовой доход превышает €60,000.
Какие налоги платят наемные сотрудники?
Наемные работники подают ежегодную декларацию в июне, отражая доходы за предыдущий год.
* Если между Испанией и страной работодателя заключен договор о социальном обеспечении, взносы платит работодатель.
При отсутствии такого договора сотруднику необходимо зарегистрировать статус autónomo* (ИП) в Испании для легализации выплат.
Для получения персонального расчета налоговой нагрузки и оформления ВНЖ можно воспользоваться консультацией экспертов через Telegram или WhatsApp.
Source: https://el-relocator.com/ru/blog/kakie-nalogi-platyat-cifrovye-kochevniki-v-ispanii