Переезд в Испанию под ключ от 6 недель
Поможем оформить ВНЖ Испании для всей семьи с минимальной налоговой нагрузкой!
Подробнее
Получить бесплатную консультацию
От 0 €
В месяц налоговая нагрузка
От 6 недель
Срок получения ВНЖ
5 лет
До постоянного ВНЖ
10/06/2025 
Время чтения: 2 мин Налоговый режим Бекхэма
Что такое налоговый “режим Бекхэма” и как он применяется
Налоговый режим Бекхэма (Beckham Law) закрепляет за заявителем ставку 24%, что позволяет релокантам сильно сэкономить на налогах. Благодаря нему кочевник, получивший ВНЖ и ставший резидентом, в первые 6 лет может рассчитывать на фиксированную ставку, что существенно снижает налоговую нагрузку. Прежде чем приступить к объяснениям, разберем, какие налоги применяются к номадам в Испании.Какие налоги платит цифровой кочевник в Испании
Основными видами являются:- НДФЛ (IRPF): для всех кочевников;
- Социальные взносы (Seguridad Social): платят номады в статусе Autónomo (самозанятые и ИП, которые освобождены от взносов в соцстрах своей страны);
- НДС: взимается с товаров и услуг; применим для тех, кто ведет бизнес в ЕС.
Общий режим
В рамках этого режима необходимо декларировать все источники дохода — как активные, так и пассивные, а также собственность: недвижимость (по кадастровой стоимости), накопления и прочие активы. Применяется он по умолчанию и делится на два основных типа:- Стандартный (Base General) — выплаты с основных доходов (заработная плата, арендные поступления, гонорары и т. д.), считается по годовому заработку:
| До 12450€ | 19% |
|---|---|
| 12.450,01€ – 20.200€ | 24% |
| 20.200,01€ – 35.200€ | 30% |
| 35.200,01€ – 60.000€ | 37% |
| 60.000,01€ – 300.000€ | 45% |
| 300.000,01€ – бесконечность | 47% |
- Сберегательный (Base de Ahorro) — охватывает прибыль от инвестиционной и финансовой деятельности: крипта, акции, выручка с продажи квартиры и тд.
| До 6000€ | 19% |
|---|---|
| 6000€ – 49.999€ | 21% |
| 50.000€ – 199.999€ | 23% |
| 200.000€ – бесконечность | 27% |
Важно: налоговые ставки в Испании могут варьироваться в зависимости от региона. Наиболее «дружелюбными» в плане налогообложения считаются Мадрид, Андалусия и Кастилья-и-Леон — здесь действуют минимальные ставки. В то время как Каталония остаётся одним из самых «дорогих» регионов с наибольшей налоговой нагрузкой. Также в рамках общего режима доступны определённые вычеты и возможна оптимизация через СИДН.
Режим Бекхэма
Режим Бекхэма – это специальный режим, регулируемый статьей 93 закона о НДФЛ. Он назван в честь футболиста Дэвида Бекхэма, который воспользовался им после переезда в Испанию и подписания контракта с мадридским «Реалом». Режим позволяет новым налоговым резидентам уплачивать подоходный налог по фиксированной ставке:- До 600.000€ в год: 24%
- От 600.000,01€ в год: 47%
- Отсутствие налогового резидентства в Испании в последние 5 лет;
- Подать заявление в налоговую службу в течение 6 месяцев с момента получения одобрения ВНЖ.
Пример применения режима Бекхэма
Чтобы лучше понять выгоду специального налогового режима, приведем пример. Олег переехал по ВНЖ цифрового кочевника, его годовые доходы:- З/П в России: 60.000€ брутто
- Доход от ведения бизнеса: 40.000€ брутто
- Поступления от аренды: 12.000€
- Дивиденды: 5.000€
Расчет по общему режиму
| Источник дохода | Сумма (€) | Режим НДФЛ (IRPF) |
|---|---|---|
| Зарплата | 60.000 | Стандартный (Base General) |
| Ведение бизнеса | 40.000 | Стандартный (Base General) |
| Сдача квартиры | 12.000 | Стандартный (Base General) |
| Дивиденды | 5.000 | Сберегательный (Base del Ahorro) |
Расчет по режиму Бекхэма
Так как пассивный доход не учитывается в режиме Бекхэма, расчет идет от активных доходов: (60.000 + 40.000) * 24% = 24.000€ – налог Олега за год. Экономия очевидна: около 18.215,50€!Как оформить режим Бекхэма
Оформление включает следующие шаги:- получение ВНЖ;
- регистрация в налоговой и постановка в соцстрах;
- подача формы Modelo 149 (заявка на спецрежим);
- затем ежегодно подается декларация по Modelo 151.
Частые вопросы
Льготный режим предоставляется новым резидентам Испании сроком на 6 лет — начиная с года получения налогового статуса и включая следующие пять лет.
На практике одобрения выдают преимущественно кочевникам в найме.
В среднем рассмотрение занимает от недели до месяца, в зависимости от провинции.
Да, при подаче соответствующей заявки. Имейте в виду: вернуться обратно на режим Бекхема получится только спустя 5 лет.
