Кто считается налоговым резидентом Испании?

Налоговым резидентом Испании считается тот, кто прожил в стране более 183 дней в календарном году.

В чем выгода налогового режима Beckham Law для цифровых кочевников?

Режим Beckham Law позволяет платить фиксированный налог 24% на активный доход до €600 000 и освобождает пассивный иностранный доход от налогообложения в Испании.

Можно ли фрилансерам воспользоваться Beckham Law?

Да, если фрилансер работает по найму или является администратором испанской компании с долей менее 25%. В остальных случаях применяется прогрессивный IRPF.

Какие банки Испании подходят цифровым кочевникам?

Для digital nomads подходят Sabadell, BBVA, CaixaBank, а также финтех-сервисы Wise, Revolut и N26.

Нужен ли испанский IBAN для уплаты налогов?

Да. Для уплаты социальных взносов Autónomo и ряда налогов требуется счёт с испанским IBAN.

Какие ошибки чаще всего совершают digital nomads в Испании?

Основные ошибки: неправильный выбор режима, недекларирование иностранных активов, отсутствие регистрации как Autónomo и путаница в статусе резидентства.

Переезд в Испанию под ключ от 6 недель

Поможем оформить ВНЖ Испании для всей семьи с минимальной налоговой нагрузкой!

Подробнее Получить бесплатную консультацию

От 0 €

В месяц налоговая нагрузка

От 6 недель

Срок получения ВНЖ

5 лет

До постоянного ВНЖ

24/11/2025

Время чтения: 3 мин

Финансовый гид цифрового кочевника в Испании: налоги и советы

Финансовый гид цифрового кочевника в Испании: налоги, банковские счета и практические советы

Переезд в Испанию по программе ВНЖ цифрового кочевника Испания станет одним из самых выгодных путей легализации в Европе в 2026 году. Для digital nomad Spain решающее значение имеет правильный выбор налогового режима, который позволит минимизировать налоги в Испании и оптимизировать финансовую стратегию цифрового кочевника в Испании.

Налоговая система Испании для digital nomads: резидентство и выбор режима

Ваш первый шаг ‒ определить, являетесь ли вы налоговым резидентом.

Статус налогового резидента и два пути налогообложения

Вы становитесь налоговым резидентом Испании, если сбудется одно из трех условий:

Проведете в стране более 183 дней в течение календарного года.
Откроете ИП (Autónomo) в Испании.
Ваши дети пошли в испанскую школу (Испания как центр семейных интересов).

Этот статус обязывает вас к уплате налогов, но, если вы подавались как highly skilled worker, фаундер стартапа или digital nomad в найме, то можно выбрать один из двух режимов:

Режим налогообложения	Статус	Принцип	Ставка
Общий режим (IRPF)	Применяется по умолчанию. Например, ко всем кочевникам, которые открывают в Испании Autónomo.	Налог со всего мирового дохода (включая активный и пассивный).	Прогрессивные ставки (достигают 47% и выше).
Специальный режим (Beckham Law)	Применяется, если вы выбрали его и соответствуете критериям нужного типа ВНЖ Испании.	Налог только с активного дохода, полученного в результате вашей работы в Испании или из-за рубежа.	Фиксированная ставка 24% (до €600.000).

Ограничение на доход от испанских контрагентов: виза digital nomad Spain (если вы подаетесь не в найме) разрешает оказывать услуги испанским клиентам, но этот доход не должен превышать 20% от вашего общего профессионального дохода. Основной иностранный доход в Испании, подлежащий налогообложению, должен поступать из-за границы.

Beckham Law Spain: оценка выгоды и доступность

Режим Beckham Law (Regimen Especial de Trabajadores Desplazados) позволяет новым налоговым резидентам платить налог по фиксированной ставке в течение первых 6 лет. Условия и преимущества:

Ставка: Фиксированный налог 24% на доход до €600.000 в год. С дохода свыше этой суммы взимается ставка 47%.
Срок: Режим действует в год переезда плюс 5 последующих лет.

Выбор режима Beckham Law позволяет цифровому кочевнику в Испании существенно снизить налоговую нагрузку на активный доход в течение первых шести лет резидентства. Этот режим особенно выгоден для специалистов с высоким уровнем заработка, поскольку замещает прогрессивные ставки IRPF фиксированной ставкой 24%.

Доступность для фрилансеров (Autónomos)

Ключевое исключение: налоги фрилансеров в Испании НЕ могут быть оптимизированы через Beckham Law. Если вы подавались на ВНЖ с обещанием открыть ИП в Испании, ваш доход будет облагаться по прогрессивной шкале IRPF, на общих основаниях.

Принцип налогообложения иностранного дохода

Главная финансовая выгода Beckham Law для цифрового кочевника ‒ это принцип территориальности налогообложения:

Активный доход (зарплата, доход от бизнеса/фриланса) облагается налогом в Испании по ставке 24%, так как он связан с вашей работой в стране.
Пассивный иностранный доход (дивиденды, проценты по депозитам, доход от продажи иностранных акций или недвижимости) НЕ облагается налогом в Испании. Это дает значительное преимущество инвесторам, поскольку им не нужно платить испанский налог с зарубежных инвестиций.

Как открыть банковский счёт digital nomad в Испании

Наличие местного банковского счета ‒ обязательное условие для уплаты налогов и получения социальных услуг.

Два пути к bank account Spain

Счёт нерезидента: Открывается по загранпаспорту и NIE до получения карты резидента (TIE). Доступен для граждан всех стран, кроме РФ и РБ.
Счёт резидента: Открывается после получения ВНЖ цифрового кочевника и TIE.

Для нерезидентов может дополнительно потребоваться налоговый сертификат из своей страны и зарубежный адрес.

Документы и выбор банков Испании для digital nomad

Для открытия счёта в банке Испания вам может потребоваться:

паспорт и NIE/TIE;
подтверждение дохода (например, справка 036 об открытии Autónomo);
подтверждение адреса в Испании (прописка).

Популярные банки Испании, лояльные к релокантам: Sabadell, BBVA, CaixaBank.

Финтех-альтернативы для digital nomads

Многие цифровые кочевники используют финтех-сервисы в дополнение к традиционным банкам Испании. Wise, Revolut, N26: эти сервисы удобны для получения иностранного дохода в разных валютах, конвертации и международных переводов. Они обеспечивают гибкость в ежедневных расчетах в евро. Важно: для уплаты социальных взносов Autónomo и некоторых видов налогов в Испании часто требуется счет с испанским IBAN в местном банке.

Типичные ошибки digital nomads в Испании и как их избежать

Избегайте следующих ошибок, чтобы не получить штрафов:

Путаница режимов: открытие ИП при подаче в качества кочевника в найме. Это делать запрещено, потому что у кочевников в найме нет права на работу в Испании.
Недекларирование иностранных активов: Если вы стали налоговым резидентом, вы обязаны декларировать активы за рубежом (банковские счета, криптоактивы), превышающие установленный лимит, с помощью формы 720 (плательщики налогов в рамках режима Бэкхема освобождены от этой обязанности).
Игнорирование статуса Autónomo: каждый цифровой кочевник, который подавался не в найме, обязан зарегистрироваться как Autónomo (самозанятый/ИП) в Испании для уплаты обязательных социальных взносов (Seguridad Social) и подачи налоговых деклараций.

Успешная финансовая стратегия цифрового кочевника в Испании на 2026 год строится на своевременном выборе Beckham Law и четком разделении активного и пассивного иностранного дохода для максимальной налоговой оптимизации.

Практические советы: как выстроить комфортную финансовую жизнь в Испании

Чтобы не волноваться из-за потенциальных проблем с налоговой инспекцией, стоит выполнить 3 важных шага.

Шаг 1. Оформление Certificado Digital (цифровой сертификат)

Электронная подпись необходима для онлайн-взаимодействия с испанскими государственными органами. После получения Certificado Digital вы сможете дистанционно общаться с налоговой службой, социальным обеспечением и другими ведомствами, запрашивая необходимые услуги через интернет. Это существенно упрощает решение бюрократических вопросов без личных визитов.

Шаг 2. Регистрация в системе социального страхования (Seguridad Social)

При оформлении статуса Autónomo (самозанятого) в Испании вы обязаны регулярно уплачивать страховые взносы. Размер взноса рассчитывается ежемесячно и теперь зависит от вашего декларируемого дохода. С 2023 года Испания внедрила новую шкалу взносов для Autónomo, где сумма социальной cuota привязана к годовому чистому доходу предпринимателя. То есть больше заработок – выше ежемесячный взнос, и наоборот. Такая реформа направлена на более справедливое распределение нагрузки и заменяет прежнюю фиксированную ставку взносов.

Шаг 3. Проверка соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Убедитесь, что между Испанией и вашей страной гражданства существует действующий договор об избежании двойного налогообложения. Double Tax Treaty позволит избежать ситуации, когда один и тот же доход облагается налогом дважды – в Испании и на родине. Практический совет – обратиться к налоговому консультанту (gestor), который проверит условия соглашения и необходимость предоставления справки о налоговом резидентстве. Это гарантирует, что вы не будете платить налоги дважды с одного дохода, соблюдая законодательство обеих стран. Основой комфортной финансовой жизни в Испании для цифрового кочевника в 2026 году служат своевременные организационные шаги – получение цифрового сертификата, постановка на учет в системе Seguridad Social и грамотная проверка международных налоговых соглашений. Эти меры обеспечат вам возможность эффективно управлять финансовыми делами и исполнить все требования удаленно.

Финансовая стратегия цифрового кочевника в Испании в 2026 году

В долгосрочной перспективе цифровому кочевнику-налоговому резиденту Испании следует спланировать свои финансы в двух этапах, ориентированных на срок 6 лет действия льготного режима и период после него:

Этап 1 (первые 6 лет – режим Beckham Law): воспользоваться специальным налоговым режимом для импатриев (Beckham Law), который доступен новым резидентам, переехавшим в Испанию по работе.

Данный режим позволяет платить фиксированный подоходный налог 24% с доходов в Испании (до €600 000 в год) вместо прогрессивной шкалы. При этом пассивные иностранные доходы (дивиденды, проценты, прирост капитала и пр.), не связанные с работой в Испании, освобождены от испанского налога. Фактически, в течение года приезда и следующих 5 лет вы будете облагаться налогом только с доходов, полученных на территории Испании, а зарубежные инвестиционные доходы не попадают под испанское налогообложение. Это уникальная возможность сэкономить на налогах и зафиксировать умеренную ставку, поэтому важно максимально использовать этот период для накопления и инвестирования. За счет освобождения пассивных доходов за рубежом вы можете реинвестировать сбережения и капитализировать средства без налогового изъятия, извлекая выгоду из низкой налоговой нагрузки первых лет. Учтите, что для сохранения права на Beckham Law нужно строго соблюдать все условия режима – нарушение требований грозит потерей льготы и доначислением налогов по обычным ставкам.

Этап 2 (после 6 лет – общий режим IRPF): по окончании шестилетнего срока действия Beckham Law вы автоматически переходите на стандартную систему налогообложения резидентов Испании. Это означает возврат к прогрессивным ставкам подоходного налога (IRPF) в зависимости от уровня дохода и распространение испанского налогообложения на весь мировой доход резидента.

Для высоких доходов налоговая нагрузка в общем режиме существенно выше – максимальная ставка достигает ~47%. Соответственно, после завершения льготного периода налогообложения следует заранее продумать корректировку финансовой стратегии. Возможно, имеет смысл проконсультироваться с налоговым экспертом о перераспределении инвестиций, изменении структуры доходов или иных шагах налогового планирования, чтобы минимизировать издержки в новых условиях. Например, некоторые резиденты рассматривают варианты реструктуризации бизнеса, релокации капитала либо перехода на другие режимы (если применимо) для оптимизации налогов после утраты статуса Beckham Law. Успешная финансовая стратегия цифрового кочевника в Испании требует не только получения ВНЖ, но и заблаговременного планирования налоговых шагов на 6 лет вперед, а также постоянного контроля за выполнением всех обязанностей налогового резидента и autónomo. Соблюдайте установленные сроки и правила (подача деклараций, уплата социальных взносов и т. д.), поскольку несоблюдение этих обязанностей может привести к штрафам и утрате льготных режимов. При грамотном подходе вы сможете воспользоваться всеми преимуществами Beckham Law в первые годы и без потрясений перейти на общий режим, выполнив все требования испанского законодательства.

Вернуться к блогу