Проект Эль Помогатор подготовил базу знаний,
изучив которую, можно получить ВНЖ Кочевника самостоятельно!
Это вид на жительство в Испании, который выдается на 3 года с возможностью одного продления на 2 года с последующим получением постоянного места жительства и даже испанского гражданства.* На испанском языке он называется «Teletrabajador de carácter Internacional».
Преимущества этого вида на жительство:
Ряд испанских консульств принимают документы на получение визы Digital Nomad сроком на 1 год с последующим видом на жительство на 3 года. Однако до сих пор наиболее распространенным вариантом подачи заявления является получение вида на жительство непосредственно из Испании. Далее основное внимание будет уделено именно виду на жительство.
Ниже приведены основные моменты, на которые следует обратить внимание. В разделе «документы» содержатся комментарии к отдельным документам, которые также следует изучить перед отправкой.
В Испании существует много разных налогов, но, как правило, Цифровой кочевник будет иметь дело со следующими: НДФЛ, Соцcтрах, НДС.
НДФЛ: Применим ко всем кочевникам
Соцстрах: Применим к кочевникам в статусе Autónomo (ИП, Самозанятые, которые не покрыты справкой из соцстраха их страны.)
НДС: В некоторых случаях применим к кочевникам, которые ведут свой бизнес в ЕС.
Наша команда также оказывает индивидуальные консультации и помощь в постановке на учет и выборе режимов налогооблажения.
Также, в Испании работают сервисы по ведению онлайн-бухгалтерии для ИП. Среди них: xolo.io, taxdown.es, taxscout.es, finutive.com
Разберем каждый налог подробней:
Налог на доход Физических лиц.
Платится с декларируемого годового дохода ежеквартально.
Цифровому кочевнику нужно выбрать один из режимов НДФЛ:
(Ley del IRPF en su Artículo 93)Налогом облагаются все доходы полученные на территории Испании, а также доходы от трудовой и профессиональной деятельности, полученные за её пределами. Вычеты и СИДН в этом режиме не применяются.
До 600 000 EUR в год: 24%От 600 000 EUR в год: 47%
Пример:
У Дмитрия следующие годовые доходы:
Расчет, сколько заплатит Дмитрий в режиме Бэкхема:
(60 000 + 40 000) * 24% = 24 000 EUR
Остальные доходы Дмитрия учтены не будут.
24 000 EUR всего должен будет заплатить Дмитрий за 1 календарный год.
Применяется прогрессивная шкала к доходу за 1 календарный год, из любых источников по всему миру.
Декларируются все доходы и имущество по миру: недвижимость (согласно кадастровой стоимости), банковские счета, сбережения…
У общего режима есть 2 подтипа:
Стандартный (Base General) - платить надо с основных доходов (зарплата, сдача квартиры в аренду, доход с контрактов и т.д.)
Суммы в год:До 12450 евро - 19%12450,01 - 20200 - 24%20200,01 - 35200 - 30%35200,01 - 60000 - 37%60000,01 - 300000 - 45%300000,01 - бесконечность - 47%
«Сберегательный» (Base de Ahorro) - Туда входит прибыль от депозитов, акций, банковских счетов, крипты, дивиденды, выручка с продажи квартиры…
Суммы в год:До 6000 - 19%6000 - 49999 - 21%50000 - 199999 - 23%200000 - бесконечность - 27%
Чтобы вычислить общую сумму налога, нужно определить доход в каждом из указанных диапазонов и применить соответствующую ставку. Затем, все полученные значения следует сложить, и результат будет общей суммой налога на доход.
Также следует учесть, что налоги могут быть разными в разных автономных областях Испании, так как они имеют право устанавливать свои собственные налоговые ставки и льготы.
В настоящее время автономные области Мадрид и Кастилья-и-Леон являются наиболее эффективными с точки зрения подоходного налога с физических лиц, поскольку у них самая низкая шкала налогообложения, а Каталония - самая дорогая, с самыми высокими ставками в Испании.
При общем режиме также возможно применение различных налоговых вычетов и СИДН.
Какие могут быть налоговые вычеты?
(Варьируются в зависимости от автономной области)
В Base General есть следующие:
Пример:
(Расчет дан для общих случаев и не учитывает возможных региональных и специальных вычетов).
Антон работает в российской компании и получает зарплату до налогов в размере €5 000 в месяц.
В то же время у него есть криптовалюты, пара депозитов и доля в небольшом ООО. В Москве у Антона осталась квартира, которую он сдает с 2014 года за €550 в месяц, и автомобиль, который он продал в декабре 2022 года.
В марте 2022 года Антон получил вид на жительство в Испании и сейчас думает, как платить налоги за 2022 год.
Годовая зарплата: 5000x12 = 60000.Арендная плата: 550x12 = 6600
Вычеты: 13% от НДФЛ с з/п, которые Антон будет платить в России.
Итого: 66600 - 7800 = 58000
Из первых 12450 евро Антон заплатит 2365.Из следующих 7750 он заплатит 1860.Из следующих 15000 он заплатит 4500.Из оставшихся 22800 он заплатит 8436.
Таким образом, Антон заплатит 17161 евро из своего дохода в 58000 евро. Это в среднем = 29%.
Но не стоит забывать, что у Антона также есть сбережения, вклады и т.д. Из всего этого он получил общую годовую прибыль в размере 37000 евро.
Ему удалось продать свой автомобиль за 15 000 евро, но его не надо декларировать, так как он не получил прибыли.
Из этих 37.000 евро нужно будет заплатить налог следующим образом:
С первых 6000 евро - 1140 евро.Из следующих 31.000 евро - 6510 евро.
Таким образом, Антон заплатит 7650 евро из своего пассивного дохода в 37000 евро. То есть, в среднем = 20,6%.
Так как между РФ и Испанией пока что применяется СИДН (за 2022 отчетный год точно, то 2023 году информация будет ближе к концу года), можно вычесть часть уплаченных налогов в РФ из налога в Испании.
****Доход по ИП УСН зачесть не получится, так как на режим УСН не распространяется СИДН, ровно как и на самозанятость.
Страховые отчисления в Испанский Социальный Фонд (Seguridad Social) для ИП, Самозанятых или Фрилансеров.
Если вы получаете Визу Кочевника как Autónomo (ИП, Cамозанятый, Фрилансер) и не покрыты справкой из соцстраха вашей страны, то вам необходимо встать на учет в Испанский соцстрах и платить туда ежемесячные взносы в зависимости от своего месячного дохода:
На первый год действует льготная ставка - 80 евро / мес
Имеется удобный калькулятор для подсчета взносов.
Сумму уплаченных взносов потом можно вычесть из общей налоговой базы НДФЛ, если вы на общем режиме.
НДС (налог на добавленную стоимость) в Испании называется Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Это косвенный налог, который взимается с продажи товаров и услуг на каждом этапе производственной и дистрибьюторской цепочки.
**Применяется только если вы сами ведете бизнес и / или продаете свои услуги.
В Испании бывает стандартный НДС - 21% и пониженный 10% или 4%.**Пониженный используется для продуктов питания, книг, обещественного транспорта…
В ОБЩЕМ случае:
Если вы зарегистрированы как Autónomo в Испании и осуществляете предпринимательскую деятельность с клиентами из ЕС или Испании, вы должны будете выставлять счета-фактуры с НДС своим клиентам по ставке 21%.
Если ваши клиенты находятся за пределами ЕС, то оказанные услуги будут считаться экспортом, и вам не придется выставлять им НДС (так как они будут освобождены от уплаты).
Так как все ситуации индивидуальные и везде могут быть исключения, настоятельно рекомендуем проконсультироваться с налоговым юристом по вашему кейсу!
Получение определенных документов и работа с ними часто вызывают вопросы. Здесь мы собрали и обновляем объяснения всего, что вызывает споры.
Если в найме:
Попросите Вашу компанию составить данное письмо на фирменном бланке с печатью и подписью.
Образец текста:
Данная справка подтверждает, что ФИО, работающий в компании НАЗВАНИЕ в должности НАЗВАНИЕ ДОЛЖНОСТИ с ДАТА имеет право выполнять свои служебные обязанности удаленно, используя средства цифровой коммуникации и не находясь по месту регистрации компании в СТРАНА.
В служебные обязанности сотрудника входит: ПЕРЕЧИСЛИТЬ.
Месячная зарплата ФИО до вычета налогов составляет ???, или Евро / мес по курсу ЕЦБ на день составления письма. Контракт с сотрудником заключен до: ???
Компания НАЗВАНИЕ разрешает специалисту ФИО выполнение работ по данному договору, находясь на территории Королевства Испания.
Для ИП
Попросите вашего контрагента, контракт с которым удовлетворяет условиям получения визы, составить данное письмо на фирменном бланке с печатью и подписью.
Образец текста:
Данная справка подтверждает, что Индивидуальный Предприниматель ФИО, с которым заключен договор от ДАТА, имеет право выполнять услуги, прописанные в рамках указанного договора (УКАЗАТЬ УСЛУГИ) удаленно, используя средства цифровой коммуникации и не находясь по месту регистрации компании в СТРАНА.
Денежное вознаграждение, в рамках данного контракта, до вычета налогов, составляет ???, или Евро / мес по курсу ЕЦБ на день составления письма
Договор с контрагентом заключен до: ???
Компания НАЗВАНИЕ разрешает специалисту ФИО выполнение работ по данному договору, находясь на территории Королевства Испания.
Заполните этот документ латинскими буквами и подпишите его. (Вы заявляете по-испански, что не нарушали закон в течение последних 5 лет)
Декларация о несудимости
Расшифровка полей:
Nombre y apellidos: ФИО
Nacionalidad: Гражданство
Fecha de nacimiento: Дата рождения
DNI/NIE/Pasaporte: Номер загранпаспорта
Domicilio: Адрес в Испании (улица, дом, кв.)
C.P.: Почтовый индекс
Localidad: Город / Деревня
Provincia: Провинция (Например, Жирона)
/Текстовый блок /
En (название города, где сейчас находитесь) a (число) de (месяц) de (год)
Firma: / подпись заявителя /
Для того, чтобы оплатить пошлину на ВНЖ цифрового кочевника, нужно перейти по ссылке и авторизоваться через ЭЦП:
Если платите за себя - заполняем данные так:
Если платите за другого человека - заполняем так:
После заполнения нажимаете на кнопку «Imprimir tasa» в конце страницы и скачиваете готовый платежный документ. Оплатить пошлину можно наличными в банке или в банкомате. Размер пошлины составляет 73,26 евро.
На каждого члена семьи нужна отдельная пошлина!
Не забудьте взять подтверждение об оплате, его нужно прикладывать к заявлению на подачу ВНЖ.
Если вы работаете в компании из РФ, Вам необходимо взять в СФР документ, который называется “Свидетельство об отъезде”. Обычно он имеет такой формат, но могут быть незначительные вариации, в зависимости от вашего территориального органа СФР.
Если вы являетесь ИП или самозанятым - вы можете не брать этот документ, взяв на себя обязательство встать на учет в Испанский соцстрах, и платить страховые отчисления в него. (Первый год - 80 евро/мес, со второго года - порядка 270 евро/мес. Исключение - Мадрид, где первый год за соцстрах платить не нужно.)
Наемному работнику следует обращаться в орган СФР по месту регистрации работодателя.
ИП обращается в орган СФР, к которому прикреплен.
С собой нужно взять паспорт, справку с места работы, копию трудового договора. Для ИП - копии документов регистрации ИП и регистрации в ПФР
Внимание: некоторые офисы СФР теперь выдают данное свидетельство, только если предоставить им приказ о направлении вас в командировку. ИП могут написать такой приказ себе самостоятельно. В самой справке не должны фигурировать названия испанских компаний. С такой справкой будет отказ.
Свидетельство об отъезде
Образец социального страхования для ИП
Свидетельство об отъезде UPD
(В некоторых филиалах используется старая форма, а в других — новая).
Загрузите этот документ, заполните данные и подпишите его.
Заявление на социальное страхование в Испании
Процесс получения ВНЖ состоит из следующих шагов. Некоторые из них могут идти параллельно:
Одобрение;
Запрос дополнительных документов (например, выписки из банка);
Отказ (можно подать апелляцию);
6. (опционально) Сбор дополнительных документов (тут уже все индивидуально, на усмотрение сотрудника миграционной службы)
7. Прописка (Empadronamiento). Для сдачи отпечатков пальцев в Барселоне или Мадриде, прописка не нужна… но в целом для жизни в Испании нужна.При этом, сдавать отпечатки пальцев можно только в пределах своей провинции. Т.е, если вы находитесь в Льорет де Маре (Жирона), то не можете приехать в Барселону и сдать там отпечатки.
8. Сдача отпечатков пальцев. Для этого уже нужно находится в Испании, записаться на подачу в специальный полицейский участок и прийти самостоятельно. С собой нужно иметь фото как на паспорт, распечатанную бумагу с одобрением ВНЖ, заявление на выдачу карточки, документ о прописке (кроме Мадрида и Барселоны), чек об оплате пошлины (16 евро), паспорт и распечатанную ситу.
9. Получение карточки резидента. Это делается оффлайн. В какие-то полицейские участки для этого нужна сита, в какие-то - нет. Обычно срок изготовления карточки составляет 40 календарных дней.
С территории Испании: Для подачи документов на ВНЖ, необходима испанская электронная цифровая подпись (ЭЦП). Чтобы получить ЭЦП, сначала вам нужно получить испанский номер ИНН (NIE). Для этого необходимо записаться в Policia Nacional. Правда, последнее время номера NIE выдаются иностранцам только при наличии веских оснований, например, для покупки жилья. В таком случае может потребоваться официальный шаблон договора купли/продажи на недвижимость, которую вы собираетесь купить.
Получение электронной подписи самостоятельно
Из своей страны (на примере консульства Испании в Москве):Данный процесс может растянуться на 6 недель из-за сокращения штата дипломатических сотрудников. Данная информация носит ознакомительный характер, так как каждое обращение консульство рассматривает в индивидуальном порядке.
Для начала нужно запросить номер NIE, отправив на оценку соответствующую анкету без подписи по электронной почте. Основание для выдачи - Solicitud del visado de teletrabajador de carácter internacional, Ley 28/2022 (указать в анкете). Если все ок, то вам назначат встречу в консульстве, где нужно будет отплатить пошлину (в рублях, наличными). После этого нужно будет ждать около 3 недель, чтобы вам присвоили номер NIE.
После этого, нужно запросить ЭЦП (см. информацию по ссылке выше) и записаться на подтверждение личности. Записываться нужно по телефону и только на испанском языке. После визита в консульство, через 1-2 дня, ваша подпись будет активирована.
2. Оплата госпошлины:
Оплатить пошлину можно только с карты или со счета одного из испанских банков (BBVA, La Caixa и т.д.). Финтех-компании типа Wise или Revolut не подходят для этой цели.
Оплата наличными возможна, но не во всех банках и банкоматах. Обратите внимание, что банки в Испании обычно работают по будням до 14:00.
3. Заполнение заявления на испанском языке:
Все заявления должны быть заполнены на испанском языке. Ошибки из-за незнания языка могут привести к отказу в рассмотрении вашей заявки. Рекомендуется обратиться к профессиональному переводчику или юристу для проверки заполнения заявления.
4. Декларация о въезде:
Если вы приезжаете в Испанию из другой страны Шенгенского соглашения, то необходимо взять декларацию о въезде - "Declaración de entrada". Для этого нужно найти полицейский участок, где выдают такие документы. Например, в аэропорту Барселоны, терминал Т1 (не забудьте посадочный талон).
5. Запись на отпечатки пальцев:
Получить запись на снятие отпечатков пальцев может быть сложно из-за ограниченного количества мест. К тому же, в комиссариате с вами будут разговаривать только на испанском языке. Для упрощения процесса и избежания проблем, рекомендуется заранее заполнить документы или воспользоваться услугами переводчика.
Чтобы успешно пройти все этапы подачи документов на ВНЖ в Испании, важно тщательно подготовиться и заранее ознакомиться с процессом.
Если вы являетесь Индивидуальным Предпринимателем в одной из стран, у которой с Испанией заключен договор о взаимном признании социального страхования*, то Вы можете выбирать из двух вариантов.
Вариант 1 (Наим, ИП): Предоставить Испании справку о том, что вы покрыты соцстрахом в вашей стране (свидетельство о выезде), + купить частную медицинскую страховку в Испании. (Страховки для путешественников или Шенгенских виз не подходят. Нужна страховка, оформленная одной из Испанских страховых компаний. Например, Adeslas, Sanitas, DKV…)
Плюсы: По частной страховке можно обслуживаться в крупных частных больницах и медицинских центрах.
Это дешевле, чем платить соцстрах, так как средняя стоимость частной страховки с полным покрытием составляет 50 евро/мес, а взнос в соцстрах - 300 евро/мес, начиная со второго года (первый год - 80 евро/мес)
Вариант 2 (для ИП, самозанятых, фрилансеров): Встать на учет в системе социального страхования Испании (после получения ВНЖ кочевника). Покупка частной медицинской страховки в таком случае не требуется. Так же в этом варианте не требуется свидетельство об отъезде
Плюсы: Помимо доступа к государственным больницам и поликлиникам, у вас копится пенсионный стаж + возможность получать различные государственные пособия (по уходу за ребенком, например).
Для семьи из трех и более человек, данный вариант будет сопоставим или даже дешевле частной страховки, поскольку суммарная стоимость частной страховки для семьи с маленькими детьми составит примерно 250 евро/мес
Если у страны, в которой вы зарегистрированы как ИП, нет соглашения с Испанией о взаимном признании соцстраха, то вам будет необходимо встать на учет в системе социального страхования Испании (после получения ВНЖ кочевника). Покупка частной медицинской страховки в таком случае не требуется.
Что делать если я работаю в найме в той стране, где нет договора по соцстраху?Переделать договор на ИП / фриланс, подождать 3 месяца, податься с обещанием встать на учет в испанский соцстрах и платить его самостоятельно.
*Страны, с которыми у Испании заключен договор о взаимном признании соцстраха: ЕС + Андорра, Аргентина, Австралия, Бразилия, Кабо Верде, Канада, Чили, Китай, Колумбия, Южная Корея, Эквадор, США, Филиппины, Япония, Марокко, Мексика, Парагвай, Перу, Доминиканская республика, Россия, Сенегал.
При этом, на сегодняшний день действующие справки выдают только РФ и Великобритания.
Нет, все документы, кроме банковских выписок, должны быть переведены на испанский язык. Хотя некоторые документы можно перевести с помощью онлайн-переводчика, мы рекомендуем обратиться к квалифицированному переводчику, чтобы убедиться в правильности текста.
Минимально для продления ВНЖ - 183 дня каждый год.
Для получения ПМЖ - 10 месяцев каждый год в течение 5 лет.
Для получения гражданства - 10 лет.
Да, поскольку ВНЖ де-факто делает вас налоговым резидентом Испании из-за обязательных минимальных сроков нахождения по нему для продления. В зависимости от вашей ситуации, вы можете выбрать между прогрессивной и фиксированной шкалой налогообложения. Фиксированная шкала составляет 24% НДФЛ только с того контракта, на основании которого вы подаетесь. Соглашение о двойном налогообложении не применяется.
Прогрессивная шкала варьируется от 19 до 47%, но действует закон об избежании двойного налогообложения, а также доступны различные налоговые вычеты (например, на ребёнка).
В начальном списке документов такие требования отсутствуют, однако миграционная служба может дозапросить эту информацию по своему усмотрению.
Нет, такого требования нет. Более того, если вы собираетесь жить в Мадриде или Барселоне, вам даже не нужно регистрироваться по месту жительства.
Нет, все документы подаются онлайн, с помощью ЭЦП. Лично прийти нужно уже после одобрения заявки, для сдачи отпечатков пальцев на пластиковую карточку ID. Саму карточку можно будет забрать примерно через месяц после сдачи отпечатков.
Да, это не запрещено, так как вы находитесь в Испании на законных основаниях.
На начальном этапе подачи документов прописка не нужна. Но, в случае одобрения, она нужна будет для сдачи отпечатков пальцев и изготовления пластикового ID.
Прописка не нужна только, если вы подаетесь в Мадриде или Барселоне и при этом адреса в первоначальной анкете и в анкете для отпечатков совпадают.
Да - если вы подаетесь как ИП, но проценты выручки от испанского работодателя не должен превышать 20% от вашего общего оклада.
Нет - если подаетесь как наемный сотрудник.
Да. В таком случае ваш супруг(а) и несовершеннолетние дети получат полноценные ВНЖ в Испании. Супруг(а) даже с правом на полноценную работу.
Да, можно оставить две первых страницы и последнюю страницу с печатью.
Да, если есть официальные подтверждения, то таким образом можно зачесть до 30% от суммы дохода.
Нет, это не отказ, но в таком случае нужно подать через портал UGE заявление на одобрение по “silencio dministrativo” - молчание со стороны администрации. Заявление может быть в свободной форме на Испанском языке.
Если отказ по формальной причине, дается 30 дней на подачу апелляции. Апелляция также подается через портал UGE.
По данному вопросу вы можете обратиться за консультацией к нашему эксперту @EL_POMOGATOR.
В таком сучае, можно показать испанцам наличие сбережений в количестве минимум 24 тыс. евро. Средства должны быть на счету у основного заявителя.
Договоры с оплатой в криптовалюте представляют риск, потому что крипта не является в Испании платежным средством. Если у вас нет возможности поменять тип оплаты на доллары или евро, то нужно постараться максимально четко расписать испанцам, как вы получаете деньги, и как выводите на обычные платежные карты.
То же самое касается и заявителей, которые работают через сервисы по типу Deel.
При подаче из Испании можно. Для этого надо будет предварительно оформить "гражданский брак" у местного нотариуса. Называется "Pareja de hecho".
При подаче через консульство, подойдет только официальный брак.
Да, можете, так как в данной программе нет минимального требования по длительности шенгена или шенгенского периода.
Нет, подходит любая деятельность, которая может выполняться удаленно. Единственное, если вы - врач или адвокат, то испанцы дозапросят у вас омологацию диплома, так как это - регламентная профессия. В то же время, юрист, которые не ведет адвокатскую деятельность, подходит под кочевника.
В таком случае, вам нужно будет делать легализацию документов в консульстве Испании в той стране, которая выдала документ. Со списком стран, в которых не выдают апостиль, можно ознакомиться тут: здесь.
Для подачи на ВНЖ чиновники принимают электронные документы. Например, электронная трудовая книжка с госуслуг или же банковская выписка.
Да, ее дозапросят с вероятностью 85%.
Начните свой путь получения ВНЖ Испании вместе с нами.